Verwahrentgelt (Negativzinsen): Rechtslage und Rückforderung

Verwahrentgelt ist auch als Negativzins, Minuszins oder Strafzins bekannt. Gemeint ist ein Entgelt, das Kundinnen und Kunden an ihre Bank zahlen, weil diese ihr Guthaben verwahrt. Statt Zinsen für ihr Erspartes zu bekommen, zahlten Sparer also drauf. Viele Banken und Sparkassen haben solche Entgelte in der Phase negativer Leitzinsen eingeführt, meist erst oberhalb bestimmter Freibeträge. Diese Phase ist vorbei. Für viele Betroffene ist das Thema aber noch nicht erledigt, denn der Bundesgerichtshof (BGH) hat zahlreiche Verwahrentgelt-Klauseln für unwirksam erklärt.

Wie es zu Negativzinsen kam

Auslöser war die Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB). Ab 2014 lag der Zinssatz für die Einlagefazilität, also für Geld, das Banken bei der Notenbank parken, unter null. Zuletzt betrug er −0,5 Prozent. Für ihre Überschussliquidität zahlten die Kreditinstitute damit selbst Zinsen an die Zentralbank. Viele gaben diese Kosten an ihre Kunden weiter, häufig in Höhe des negativen Einlagesatzes und mit Freibeträgen, die von wenigen tausend Euro bis zu sehr hohen Summen reichten. Besonders betroffen waren Institute, die sich vor allem über Kundeneinlagen finanzieren, etwa regionale Genossenschaftsbanken und Sparkassen. Großbanken konnten sich dagegen günstiger am Kapital- und Geldmarkt refinanzieren.

Im Sommer 2022 begann die EZB, den Leitzins wegen der hohen Inflation anzuheben. Im Juli 2022 stieg die Einlagefazilität von −0,5 auf 0 Prozent, danach lag sie deutlich im positiven Bereich. Daraufhin haben die Banken ihre Verwahrentgelte für Privatkunden abgeschafft. Heute zahlen viele Institute auf Tagesgeld und Festgeld wieder positive Zinsen.

Begriffe: Negativzins, Negativrendite, negativer Realzins

Negativer Nominalzins: Der vereinbarte Zinssatz liegt unter 0 Prozent, z. B. ein Verwahrentgelt auf Einlagen. Steuerlich wertet die Finanzverwaltung negative Einlagezinsen nicht als negative Kapitalerträge, sondern als Entgelt für die Verwahrung. Mit dem Sparer-Pauschbetrag sind solche Kosten abgegolten, sie lassen sich also nicht als Verlust verrechnen.
Negativrendite: Bei Wertpapieren zählt auch der Kaufkurs. Liegt er weit über 100 Prozent, kann die Rendite trotz Nominalzins von null oder darüber negativ sein. Das kam in der Niedrigzinsphase z. B. bei Bundesanleihen vor.
Negativer Realzins: Die Rendite liegt unter der Inflationsrate. Dann verliert das Kapital an Kaufkraft, auch wenn Zins und Rendite auf dem Papier positiv sind.

Was der BGH entschieden hat

Lange war vor Gericht umstritten, ob Verwahrentgelte zulässig sind. Am 4. Februar 2025 hat der BGH in mehreren Verfahren entschieden, die Verbraucherverbände angestrengt hatten (u. a. XI ZR 61/23, XI ZR 65/23, XI ZR 161/23 und XI ZR 183/23). Die Urteile betreffen Klauseln gegenüber Verbrauchern:

Kontoart	Ergebnis des BGH
Tagesgeldkonto	Klauseln über Verwahrentgelte sind unwirksam. Sie benachteiligen Kunden unangemessen, weil die Geldanlage hier der Zweck des Vertrags ist.
Sparkonto	Klauseln sind unwirksam, aus denselben Gründen wie beim Tagesgeld.
Girokonto	Verwahrentgelte sind hier nicht grundsätzlich verboten. Die beanstandeten Klauseln waren aber intransparent, weil nicht klar war, auf welches Guthaben das Entgelt anfällt. Deshalb waren sie unwirksam.

Für Girokonten kommt es also auf die konkrete Formulierung im Vertrag oder im Preis- und Leistungsverzeichnis an. Das gilt z. B. auch dann, wenn der Freibetrag nicht pro Konto, sondern für alle Konten einer Kundenverbindung galt. Ob eine einzelne Klausel Ihrer Bank wirksam war, lässt sich nur am jeweiligen Wortlaut prüfen.

Gezahltes Verwahrentgelt zurückfordern

Ist eine Klausel unwirksam, fehlte der Bank die rechtliche Grundlage, das Entgelt zu erheben. Sie können die Beträge grundsätzlich nach den Regeln über die ungerechtfertigte Bereicherung (§ 812 BGB) zurückverlangen. Wichtig: Die Banken erstatten in der Regel nicht von selbst. Sie müssen Ihren Anspruch aktiv geltend machen.

Belege sammeln: Suchen Sie aus Kontoauszügen oder Rechnungsabschlüssen heraus, wann und in welcher Höhe Verwahrentgelt abgebucht wurde.
Schriftlich fordern: Verlangen Sie die Erstattung von Ihrer Bank und setzen Sie eine Frist. Die Verbraucherzentralen bieten dafür Musterbriefe an.
Bei Ablehnung: Wenden Sie sich an die Schlichtungsstelle Ihrer Bankengruppe, an eine Verbraucherzentrale oder an eine Anwältin bzw. einen Anwalt.

Beachten Sie die Verjährung. Es gilt die regelmäßige Frist von drei Jahren. Sie beginnt am Ende des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist und Sie davon Kenntnis hatten oder hätten haben müssen (§§ 195, 199 BGB). Wann genau die Frist bei Verwahrentgelten zu laufen begann, ist umstritten. Ein Teil der Verbraucherschützer stellt auf die BGH-Urteile von 2025 ab, Banken berufen sich oft auf frühere Zeitpunkte. Ältere Abbuchungen können daher schon verjährt sein. Je früher Sie Ihren Anspruch geltend machen, desto geringer ist das Risiko.

Die heutige Lage

Weil der EZB-Einlagesatz positiv ist, gibt es für Banken derzeit keinen Anlass, Privatkunden Verwahrentgelte zu berechnen. Sollten die Leitzinsen irgendwann wieder unter null fallen, setzen die BGH-Urteile klare Grenzen: Auf Spar- und Tagesgeldkonten sind Verwahrentgelte gegenüber Verbrauchern grundsätzlich unzulässig. Auf Girokonten wären sie nur mit einer transparenten Klausel denkbar. Prüfen Sie bei Kontoeröffnungen trotzdem stets das Preis- und Leistungsverzeichnis.

Häufige Fragen

Verlangen Banken heute noch Verwahrentgelt?

Für Privatkunden in der Regel nicht. Mit der Zinswende 2022 haben die Banken die Negativzinsen abgeschafft, weil sie selbst keine negativen Zinsen mehr an die EZB zahlen.

Bekomme ich mein Verwahrentgelt automatisch zurück?

Nein. Sie müssen die Erstattung selbst bei Ihrer Bank verlangen, am besten schriftlich und mit einer Aufstellung der abgebuchten Beträge. Achten Sie dabei auf die mögliche Verjährung.

Kann ich gezahlte Negativzinsen von der Steuer absetzen?

Nach Auffassung der Finanzverwaltung nicht als negative Kapitalerträge. Verwahrentgelte gelten als Kosten, die mit dem Sparer-Pauschbetrag abgegolten sind. Sie lassen sich daher nicht mit Zinserträgen verrechnen.